发票多开金额如何处理？
发票多开了还没有认证赶紧通知对方把发票的记帐联和发票联一并退给他,把原发票作废了重开一张正确的发票.
如果认证了还是要当月退回去作废,重开一张正确的给我方,必须在当月作废重开,不能隔月.
如果是长期合作的客户,也可以在下次开票的时候金额少开一点,相互配合.
销售货物时发票金额多开了金额怎么处理?
金额或税额多开或少开,同时购销双方未作账务处理
这种情况,购货方可将原发票联和抵扣联退回(商品销售发票即可退回发票联),由销货方重新开正确的发票,销售方将原发票联、抵扣联和记账联加盖"作废"戳记,粘贴在原存根联后面,注明原因.
金额、税额多填,同时一方或双方已作账务处理
(1)销货方已作账务处理,而购货方未作账务处理
可由购货方将原发票联、抵扣联退回销货方、销货方凭以作销货退回处理,然后重新开具,开票日期填写重新开具的日期,并重新申报纳税.销货方作销货退回处理,可凭购货方退回的发票联和抵扣联填开相同的红字专用发票,将记账联撕下,作冲减销项税金的凭证,红字发票联和抵扣联不得取下,将退回的蓝字发票的发票联和抵扣联,粘贴在红字发票联和抵扣联后面,并在上面注明蓝字,放在红字专用发票记账联的存放地点.
(2)购销双方均已作账务处理
可由购货方比照《增值税专用发票使用规定》就其多开的部分差额,可向税务机关申请办理"销货退回折让"手续,取得红字发票,各自冲减销售金额、销项税金和进项金额、进项税额.
学习中心
APP下载
