负数发票和红字发票如何做账

做一个红字分录,借贷方向不变,金额会负数,这样的结果是红字的销项税额自然冲销了蓝字的销项税额,再减去当月的进项税额就是当月的应交增值税,若为负数,则为当月留抵税额。

1、如果是销售方,根据红字发票入账,会计分录:

借:银行存款等(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)

同时

本月开出一张负数发票怎么入账?

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:

借:库存商品(或原材料)(红字)

借:应交税金--增值税(进项税)(红字)

贷:银行存款等(红字)

负数发票即税务管理系统中的红字发票,因为发票开具错误、交易取消、销售货物退回等原因,需要更换正确发票或退回发票,但发票不符合退回作废条件的,需要开具红字发票,冲销原蓝字发票,重新开具正确

红字发票如何做账分录怎么做?

答:红字发票做账:

红票:

借:应收账款等科目(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

蓝票:

借:应收账款等科目

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额

红一篮对冲了

红字发票的介绍:符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月:

(二) 销售方未抄税并且未记账

(三)购买方末认证或者认证结果为”纳税人识别号认证不符”、"专用发票代码”、"号码认证不符”

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