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账务处理

月末对账怎么操作

来源: 考呀呀网校 | 2021-07-29 10:03:37

  对于会计来说,最痛苦的就是月底,对账、结账忙个不停,经常要加班完成工作。今天,考呀呀老师给大家梳理下月末对账的流程,希望能给广大的财会人员减轻工作负担。

  月末对账的流程如下:

  月末对账的内容包括:账证核对、账账核对和账实核对,这3个方面,我们具体来看看每项工作的具体情况:

  一、账证核对

  是指核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是否相符。

  二、账账核对

  是指核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。

  主要内容包括:

  ①总分类账簿之间的核对;

  ②总分类账簿与所属明细分类账簿之间的核对;

  ③总分类账簿与序时账簿之间的核对;

  ④明细分类账簿之间的核对。

  三、账实核对

  是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额之间的核对。

  主要内容包括:

  ①库存现金日记账账面余额与库存现金实际库存数逐日核对是否相符;

  ②银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额定期核对是否相符;

  ③各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额定期核对是否相符;

  ④有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录核对是否相符等。

  通过上面的介绍,大家明白月末对账怎么操作了吧,更多财税实操干货知识,请关注考呀呀会计实操栏目。

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