【所属章节】
《经济法》第十二章 涉外经济法律制度
【知识点】资本项目外汇管理法律制度
(一)基本规定
1.资本项目，包括资本转移、非生产及非金融资产的收买或放弃、直接投资、证券投资、衍生产品投资及贷款等。
2.资本项目外汇收支管理的一般规定
(1)收入：事先批准为原则
(2)支出：事先批准为例外
(二)直接投资项下的外汇管理
1.外商直接投资项下的外汇管理
(1)登记管理制度
无论是直接投资的汇入还是汇出，外国投资者应先在外汇局办理登记。如果登记事项发生变化的，外国投资者还应当办理变更登记。
(2)用途
外商投资企业外汇资本金及其结汇所得人民币资金，应在企业经营范围内使用，并符合真实自用原则。
2.境外直接投资项下的外汇管理
(1)境内机构可以使用自有外汇资金(包括经常项目外汇账户、外商投资企业资本金账户等账户内的外汇资金)、符合规定的国内外汇贷款、人民币购汇或实物、无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资。
(2)外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产和相关权益实行外汇登记备案制度。
(3)境内机构境外直接投资所得利润
(三)间接投资项下的外汇管理
1.登记
(1)境外机构、境外个人在境内从事有价证券或者衍生产品发行、交易，应当遵守国家关于市场准入的规定，并按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。
(2)境内机构、境内个人从事境外有价证券、衍生产品发行及交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。
2.QFII监管框架
(1)中国证监会负责市场准入审定，包括QFII资格的审定、投资工具的确定、持股比例限制等;
(2)国家外汇管理局负责投资额度审批，包括投资额度的审定、资金汇出入和汇兑管理等。
3.QDII监管框架
(1)银监会、证监会、保监会分别负责各自监管范围内金融机构境外投资业务的市场准入，包括资格审批、投资品种确定以及相关风险管理。
(2)国家外汇管理局负责QDII机构境外投资额度、账户及资金汇兑管理等。
学习中心
APP下载
