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2020年中级会计职称《财务管理》每日一练(10月6日)

来源: 考呀呀网校 | 2020-10-06 23:54:58
【2018-单选题】关于现金周转期的计算,下列公式中正确的是()。
A.现金周转期=应收账款周转期+应付账款周转期-存货周转期
B.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期
C.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期
D.现金周转期=存货周转期+应付账款周转期-应收账款周转期
查看答案
参考答案:C
参考解析:现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。所以选择C
【2017-单选题】某上市公司利用随机模型确定最佳现金持有量,已知现金余额下限为 200 万元,目标现金余额为 360 万元,则现金余额上限为( )万元。
A.480
B.560
C.960
D.680
查看答案
参考答案:D
参考解析:H=3R-2L=3×360-2×200=680(万元)
【考点点评】现金管理是第七章营运资金第二节的内容,保持合理的现金水平是企业现金管理的重要内容。要求考生掌握:持有现金的动机;目标现金余额的确定;资金集中管理模式;现金收支日常管理等。一般是在客观题中考查。
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