2020中级会计职称考试想要提前取证的小伙伴们就要注意了,跟这个考呀呀会计资讯来学习以下2020中级会计职称《财务管理》_现金收支日常管理知识点讲解,提前掌握考试知识点,为考试提前做准备。

现金收支日常管理

1. 现金周转期

(1)经营周期:从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期。

经营周期=存货周转期+应收账款周转期

(2)现金周转期就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段。

现金周转期

=经营周期-应付账款周转期

=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

其中:

存货周转期=存货平均余额/每天的销货成本

应收账款周转期=应收账款的平均余额/每天的销货收入

应付账款周转期=应付账款的平均余额/每天的购货成本

2. 收款管理

3. 付款管理

(1)现金支出管理的主要任务:尽可能延缓现金的支出时间。

(2)管理方法:使用现金浮游量、推迟应付款的支付、汇票代替支票、改进员工工资支付模式、透支、争取现金流出与现金流入同步、使用零余额账户。

因2020年中级会计职称教材和大纲暂未公布,以上《财务管理》知识点来源于2019内容,大家可先学习2019年中级会计职称《财务管理》知识点,提前学习和掌握知识点。