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基本模型的扩展
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本知识点属于中级《财务管理》科目第七章营运资金管理
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第七章营运资金管理
基本模型的扩展
一、存货陆续供应和使用模型
(1)基本原理
设每批订货数为Q，每日送货量为P，每日耗用量d。
(2)相关成本
(3)基本公式
存货陆续供应和使用的经济订货量：
存货陆续供应和使用的经济订货量总成本公式为：
【例题?计算题】某企业生产中使用的A标准件既可自制也可外购。若自制，单位成本为6元，每次生产准备成本500元，每日产量40件;若外购，购入价格是单位自制成本的1.5倍，一次订货成本20元。A标准件全年共需耗用7200件，储存变动成本为标准件价值的10%，假设一年有360天。
要求：
(1)若企业自制，经济生产批量为多少?
(2)若企业外购存货，经济订货量为多少?
(3)若不考虑缺货的影响，判断企业应自制还是外购A标准件?
【答案】
TC=7200×6×1.5+509=65309(元)
所以应该自制A标准件。
二、保险储备
1.保险储备的含义
为防止缺货造成的损失，就需要多储备一些存货以备应急之需，称为保险储备。
2.考虑保险储备的再订货点
R=交货时间×平均日需求量+保险储备=L×d+B
3.合理保险储备的确定
(1)最佳保险储备确定的原则：使缺货损失和保险储备的储存成本之和达到最低。
(2)与保险储备和缺货量相关的总成本
设单位缺货成本为KU，一次订货缺货量为S，年订货次数为N，保险储备量为B，单位存货成本为KC，则：
相关总成本=缺货损失+保险储备的储存成本
TC(S、B)=KU·S·N+B·KC
存货保险储备
【例题】假设某公司每年需外购零件3600千克，该零件单价为1000元，单位储存变动成本20元，一次订货成本25元，单位缺货成本100元，企业目前建立的保险储备量是30千克。在交货期内的需要量及其概率如下：
| 需要量（千克） |
概率 |
| 50 |
0.10 |
| 60 |
0.20 |
| 70 |
0.40 |
| 80 |
0.20 |
| 90 |
0.10 |
要求：
(1)最优经济订货量，年最优订货次数;
(2)确定与经济订货批量相关的最小总成本;
(3)按企业目前的保险储备标准，存货水平为多少时应补充订货;
(4)企业目前的保险储备标准是否恰当;
(5)按合理保险储备标准，企业的再订货点为多少?
【答案】
(1)经济订货批量=
年最优订货次数=3600/95=38(次)
(2)与经济订货批量相关的最小总成本=
(3)交货期内平均需求=50×0.1+60×0.2+70×0.4+80×0.2+90×0.1=70(千克)
含有保险储备的再订货点=70+30=100(千克)
(4)企业目前的保险储备标准过高，会加大储存成本。
①设保险储备为0，再订货点=70，缺货量=(80-70)×0.2+(90-70)×0.1=4(千克)
缺货损失与保险储备储存成本之和=4×38×100+0×20=15200(元)
②设保险储备为10，再订货点=70+10=80;缺货量=(90-80)×0.1=1(千克)
缺货损失与保险储备储存成本之和=1×38×100+10×20=4000(元)
③设保险储备为20，再订货点=70+20=90;缺货量=0
缺货损失与保险储备储存成本之和=0×100×38+20×20=400(元)
因此合理保险储备为20千克，相关成本最小。
(5)按合理保险储备标准，企业的再订货点=70+20=90(千克)。
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