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中级经济法高频考点：公开发行公司债券的特殊条件

来源: 考呀呀网校 | 2020-10-24 12:16:30

面向“公众投资者”公开发行公司债券的特殊条件

资信状况符合以下标准的公司债券可以向“公众投资者”公开发行，也可以自主选择仅面向“合格投资者”公开发行：

（1）发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实；

（2）发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍；

（3）债券信用评级达到AAA级；

（4）中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。

【解释】（1）达到上述规定标准的，可以向“公众投资者”公开发行，也可以仅面向“合格投资者”公开发行；仅面向“合格投资者”公开发行的，中国证监会简化核准程序；（2）未达到上述规定标准、但满足公开发行公司债券的一般条件，只能面向“合格投资者”公开发行，不得向“公众投资者”公开发行。

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