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资金需要量预测的意义 资金需要量预测的方法【所属章节】
本知识点属于《财务与会计》 第三章 财务预测和财务预算
【知识点】资金需要量预测的意义及方法
资金需要量预测的意义及方法
资金需要量预测的意义 资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求，对未来所需资金的估计和推测，是企业制订融资计划的基础。 资金需要量预测有助于改善企业的投资决策，根据可能筹措到的资金来安排销售增长以及有关的投资项目，使投资决策建立在可行的基础上。 资金需要量预测的方法 因素分析法| 含义 | 又称分析调整法，是以有关项目基期年度的平均资金需要量为基础，根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求，进行分析调整，来预测资金需要量的一种方法 |
| 特点 | 计算简便，容易掌握，但预测结果不太精确 |
| 适用 | 通常用于品种繁多、规格复杂、资金用量较小的项目 |
| 计算 公式 | 资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）×（1±预测期销售增减率）×（1±预测期资金周转速度变动率） 【提示1】在单价不变的情形下，销售增长表现为销量的增长，要需要企业筹集更多资金外购原材料、设备以增加产量实现销量的增长，因此销售增长需要依靠资金需要量增长作为支撑，所以预测期销售增长时，用“+”号；反之用“-”号。 【提示2】资金周转速度越快，资金的利用效率越高，相对节约资金的投入，所以预测期资金周转速度加快，用“-”号；反之用“+”号 |
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