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资金需要量预测的意义

资金需要量预测的方法

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本知识点属于《财务与会计》 第三章 财务预测和财务预算

【知识点】资金需要量预测的意义及方法

资金需要量预测的意义及方法

资金需要量预测的意义

资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求,对未来所需资金的估计和推测,是企业制订融资计划的基础。

资金需要量预测有助于改善企业的投资决策,根据可能筹措到的资金来安排销售增长以及有关的投资项目,使投资决策建立在可行的基础上。

资金需要量预测的方法

因素分析法

含义 又称分析调整法,是以有关项目基期年度的平均资金需要量为基础,根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求,进行分析调整,来预测资金需要量的一种方法
特点 计算简便,容易掌握,但预测结果不太精确
适用 通常用于品种繁多、规格复杂、资金用量较小的项目
计算

公式

资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1±预测期销售增减率)×(1±预测期资金周转速度变动率)

【提示1】在单价不变的情形下,销售增长表现为销量的增长,要需要企业筹集更多资金外购原材料、设备以增加产量实现销量的增长,因此销售增长需要依靠资金需要量增长作为支撑,所以预测期销售增长时,用“+”号;反之用“-”号。

【提示2】资金周转速度越快,资金的利用效率越高,相对节约资金的投入,所以预测期资金周转速度加快,用“-”号;反之用“+”号