现金流量表，反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流量表分析的意义能够使企业及时发现经营性现金流量情况和风险，如果资金不足，企业需要制定融资计划，以何种方式做出融资决策;如果资金充裕，企业就可以调查市场，进行有效的投资。因此，企业的财务管理部门需要了解现金流量表的信息，掌握企业现金流量的规律，提高资金的使用效率，为经营、投融资的正确决策提供依据。
企业现金流活动分为经营活动、投资活动和融资活动。
经营活动是指通过提供产品或服务而获得的现金收入以及与购买和其他成本相对应的现金支出。可以看出企业的“造血”能力。
投资活动是指企业的投资活动，包括企业内外部支出和从投资收益中获得的收益。可见企业的“输血”和“造血”能力。
融资活动包括公司借款融资或回购股票、分红等。由此可见，企业的“输血”能力。
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