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营业费用用错跨年了怎么处理

来源: 考呀呀网校 | 2021-05-26 03:33:25

营业费用用错跨年了怎么处理?

如果可以反结账，就直接修改原来的凭证，重新计算财务报表，如果不能反结账，就做调整分录，标明调整凭证号码，复印相关单据作为原始凭证。

借：营业费用

贷：主营业务收入，这个应该还会影响利润表，如果出了报表，调整主营业务收入与营业费用金额，另外所得税也有影响的，你这里差了200*0.25的所得税，利润表中也得改，分录也得做。

政策依据;

《国家税务总局关于企业所得税若干问题规定的公告》(国家税务总局公告2011年34号)第六条规定，企业当年实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证考呀呀会计网校整理的。

营业税发票跨年了，怎么处理?

1、若是普通发票，跨年仍可入账，不受影响;

2、若是增值税专用发票，如果跨年而且过期的，仍可认证入账，但是其进项税额不能抵扣，要作进项税额转出处理，而且该成本费用不能税前扣除。

跨年度费用科目入错怎么调整

应该按照企业会计准则---会计差错更正进行处理，根据重要性原则，如果金额很大，同时涉及以前年度损益，因此，需要追溯调整。