红字专用发票进项税转出怎么做账?
答:相关会计分录如下:
借:原材料/库存商品(红字)
应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)
贷:应付账款(红字)
收到红字发票时所做的分录同采购发票一样,只不过是金额是红字,应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可.
红字专用发票的通知单怎么做账?
答:假如正数发票入账:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税)
那么相应的负数发票:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税)
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