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企业增值税本月无销项进项怎么抵

来源: 考呀呀网校 | 2021-01-02 15:33:37

企业增值税本月无销项进项怎么抵

账上不用会计处理。

1、原因是:进项是记入到“应交税费-应交增值税-进项税额”里面,销项是零,根据一般纳税人应交税额计算的规则:当月应交税额=本月销项税额-本月进项税额-期初留抵,如果是正数,就是本月应交的增值税,需要会计处理,分录是“借:应交税额-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税”。如果是负数,说明是有留抵,本月不用交税,无需会计处理。

2、进项,销项,还有增值税都是对一般纳税人而言的,而这三者的关系用个等式来表示:即一般纳税人当期应该交增值税=当期的销项-当期的进项。
在具体操作中,会经常碰到一个含税报价,道理很简单,如果工厂给开增值税发票,那买家就可以凭票去退税,如果工厂不给开增值税发票,那买家当然也就没有凭证去退税,但其实工厂可以在报价时比正常的低,以弥补没有退税的那部分利益,这中间就是工厂利用进项税和销项税把这部分给抵消掉的。

本月只有销项税,没有进项税怎么办?

1、本月只有销项税,没有进项税,那么按销项税-留抵税额计算应缴增值税。

2、销项税。销售货物或有应税项的税金时应交的税金即销项税金。所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额。

3、进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。r进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。

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