问题：员工挂职时子公司与母公司的会计分录怎么做？
答案：员工挂职时子公司会计分录：
计提工资时：
借：管理费用—工资
贷：应付职工薪酬—工资
实际发放时：
借：应付职工薪酬—工资
贷：银行存款
其他应付款
划款时：
借：其他应付款
贷：银行存款
员工挂职时母公司会计分录：
挂账时：
借：其他应收款
贷：应交税费—代扣代缴个人所得税
其他应付款—社保个人部分
缴纳时：
借：应交税费—代扣代缴个人所得税
其他应付款—社保个人部分
贷：银行存款
收到子公司款项时：
借：银行存款
贷：其他应收款
| 科目 | 老师 | 日期 | 时间 | 备注 |
| 初级职称 | 李老师 | 3月1日 | 19:00-21:00 | 预约直播 |
| 中级财务 | 冰冰老师 | 2月28日 | 20:00-21:30 | 预约直播 |
| 初级 | 欣欣王老师 | 2月28日 | 18:00-20:30 | 预约直播 |
| 初级职称 | 李老师 | 2月29日 | 9:00-11:00 | 预约直播 |
| 初级职称 | 李老师 | 2月28日 | 9:00-11:00 | 预约直播 |
| 初级职称 | 李老师 | 2月27日 | 19:00-21:00 | 预约直播 |
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