会计实战上岗班

资本金对银行而言十分重要,它是抵御信贷亏损的最终防线,对银行业务的增长及多元化可以提供杠杆效益,同时有助于决定银行的风险容忍度。因此资本充足性管理是商业银行风险管理的重要组成部分。下面就随考呀呀会计实操来看看金融实操中的资本充足性管理。

一、资本的来源

考察资本充足性还应考察银行获取资本的能力,银行有两种资本来源:

一是通过盈利在内部生成资本,内生资本的能力取决于银行的长期盈利能力以及股东对投资回报的要求。如果银行盈利状况不佳,那么内部生产的资本就会很少;

二是取得外部资本支持,商业银行可以在资本市场上向公众募集,也可以寻找战略投资者,以股本方式注资。二、我国资本充足性管理现状

在外部监管上,为保护债权人利益,我国《商业银行法》规定商业银行资本充足率不得低于8%。但是目前我国相关的监管制度仍不完善,并且在资本充足率计算方法上也放宽了标准,所以我国商业银行的资本充足率普遍偏低。

商业银行的内部监管,主要有两个发力点。一是从内部补充资本。信贷业务是银行的主营业务,大部分营业收入都来源于此项业务。商业银行可以通过强化内部约束,提高资产质量,加大不良资产的处置力度,改善经营状况,增强自我积累能力,提足贷款损失准备等途径管理主营业务,增加内部补充资本。

二是从外部渠道补充资本。外部渠道有很多种,比如敦促股东增加资本、引进战略投资者、发行长期次级债券、可转换债券、在资本市场上公开募集股票等。外部渠道可以快速补充银行的资本,但是银行要以支付利息或一定的所有权作为代价。

以上就是商业银行资本充足性管理的相关内容,这是从事商业银行风控管理工作的入门知识,要想了解的更多,还需不断的学习,在实践中积累经验。

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