老板朋友帮忙代交社保和个税的钱怎么记账
根据工资汇总表中职工所在部门岗位计提工资和公司缴费的社保时。
借:管理费用；贷:应付职工薪酬——工资——社会保险。
代扣由个人缴费的社保时。
借:应付职工薪酬——工资。
贷：其他应付款---社会保险。
发工资时根据扣除社保等的净值。
借：应付职工薪酬-工资。
贷：现金 。
上交社会保险时。
借:应付职工薪酬——社会保险。
其他应付款---社会保险。
贷：银行存款 /现金。
公司代扣代缴社保如何做账?
公司代扣代缴社保:
发工资时
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-个人社保
贷：现金或银行存款
付社保金
借：管理费用-社保费
借：其他应付款-个人社保
贷：银行存款-**行
我公司帮别的公司代缴社保、个人所得税，请教：账务上怎样处理?
1、代缴社保、个税时，根据社保缴费单复印件、缴税复印件入账
借：其他应收款--XX公司(社保及个人所得税)
贷：银行存款
2、收回代缴款时，要给对方公司开收据，根据收据入账
借：银行存款(或现金)
贷：其他应收款--XX公司(社保及个人所得税)
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